营运资金缺口为负的原因？营运资金和营运资本的区别？

发布时间：2023-05-10 10:27:42

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来源:中国财经信息网

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营运资金周转次数为负说明以下几点情况:

1、营运资金周转次数为负数在零售业很有可能是企业运营能力强的表现.

2、这可以理解为企业的日常运营不需要自己出流动资金,而是靠流动负债来支持的.对于零售业来说,基本上短期负债就是指欠供应商的钱.那么实力强大的零售企业可以尽量延长对供应商的账期,同时库存卖的很快.

3、举个例子,假如对方是强势零售卖场,跟供应商半年一结,同时对方卖货非常快,一个月售罄一次,有闲钱对方就拿去投资到新店做固定资产,或者做其他投资了.

4、那么基本上是应付最高有半年的进货金额,而存货端平均只有一个月的库存,因为是零售,应收占款可忽略.这种情况下运营资本是大大的负数.

5、不过现实中零售业没这么大的优势,所以有负数的情况下,也不会出现流动比率0.1,0.2的样子.

营运资金和营运资本的区别

营运资本又叫营运资金。广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。

广义的流动资金是指企业全部的流动资产，包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。

狭义的流动资金=流动资产-流动负债。即所谓净流动资金，依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。营运资金亦称“运用资金”。国外称为营运资本。是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额。由于营运资金是流动资产减去流动负债后的净额，因此，流动资产和流动负债的变化，都会引起营运资金的增减变化。如流动负债不变，流动资产的增加就意味着营运资金的增加; 流动资产的减少就意味着营运资金的减少。如流动资产不变，流动负债增加，就意味着营运资金的减少; 流动负债减少就意味着营运资金增加。在两者同时变化的情况下，只有两者抵销后的净额才是营运资金的增减净额。在一般情况下，只有一方涉及流动资产或流动负债类科目，而另一方涉及非流动资产或非流动负债类科目 (如长期负债、长期投资、资本、固定资产等)的经济业务才会使营运资金发生增减。双方都涉及流动资产或流动负债类科目的经济业务，即发生在营运资金内部项目间的业务，不会使营运资金发生增减。